Forex Loss Journal Entry

O que é a entrada de diário para gravar perdas realizadas no investimento. Contabilidade adequada economiza tempo e money. Related Articles. Calculating e gravação de uma perda realizada requer uma empresa a considerar vários fatores diferentes Ele precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento Para garantir que a nova entrada ajusta as contas corretas Em seguida, ele precisa determinar se o investimento foi obrigado a ser marcado para o mercado ao longo do tempo e se o valor do activo cresceu ou encolheu ao longo do tempo Só depois dessas etapas você pode gravar a transação Ao debitar a perda realizada na conta de investimento para o montante da perda realizada. Inicial Journal Entry. O primeiro passo no registro de uma perda é rever a entrada de aquisição de investimento para estabelecer o que custou para adquirir o investimento e para determinar que contas vão precisar A ser ajustado para refletir a venda Quando um investimento é originalmente registrado, o lançamento no diário debita em dinheiro e créditos um investimento para uma am O montante de débito de uma entrada no diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto diminui as contas de receita, patrimônio e passivo. A metade de crédito de um lançamento contábil faz o contrário, diminui gastos e ativos e aumenta a receita, Passivo. Perda realida definida. Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo justo valor de mercado, e esse preço é inferior ao custo de aquisição original O que faz com que a perda do activo a ser realizado é a venda real Embora o valor de um activo Pode flutuar durante o período em que uma empresa possui, uma vez que o activo é vendido a perda é claramente definida e não pode ser alterada. Mark-to-Market Basics. In os Estados Unidos, os princípios de contabilidade geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem certos investimentos A ser marcado a mercado Toda vez que a empresa produz demonstrações financeiras, deve ajustar o valor listado desses investimentos para o valor justo de mercado atual O valor justo de mercado igual S o que a empresa seria capaz de receber para o ativo se vendeu o investimento para um terceiro não relacionado no momento da criação dos relatórios financeiros. Os investimentos que precisam ser marcados para o mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para Negociação O resultado do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado O lançamento contábil de uma perda não realizada é debitar a conta de perda de lucro não realizada de investimento e creditar a conta de ativos de investimento pelo valor Da perda não realizada O lançamento contábil de um ganho não realizado é o de crédito da conta de perda de lucro não realizada de investimento e debitar a conta de investimento de ativo pelo valor do ganho não realizado. Entrada de diário para peritos realizados. A perda realizada é igual ao valor do Ativo, conforme listado em seus registros financeiros menos os recursos que você recebeu da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil de O investimento para a conta de ativo relevante Isso fará com que o valor do investimento nos livros seja igual a zero Em seguida, você debita em dinheiro pela quantidade de dinheiro que recebeu por vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros Finalmente, você Debitar a perda realizada na conta de investimento pelo valor da perda reconhecida na transação Isso aumentará as despesas e diminuirá o lucro total para o período em que o investimento foi vendido.11 Entrada e processamento de entradas de diário de moeda estrangeira.11 1 Compreendendo as entradas de diário em um estrangeiro Moeda. Os lançamentos de diário de moeda estrangeira são transações em moeda estrangeira que são inseridas em uma moeda que é diferente da moeda base associada à empresa Quando você entra em um lançamento contábil em uma moeda estrangeira, o sistema calcula o valor em moeda nacional Ele recupera a taxa de câmbio de A tabela F0015, a menos que você substitua a taxa no formulário de entrada de diário no momento da entrada. Y, o sistema grava esses montantes na tabela F0911. Montantes domésticos para o campo Montante GLAA no ledger de montantes reais de AA. Montantes estrangeiros no campo Montante estrangeiro GLACR no ledger AA e no campo Montante GLAA no ledger de moeda estrangeira da CA O sistema armazena os mesmos montantes em ambos os campos. Se você usar a correção monetária detalhada, o sistema também cria transações no ledger alternativo XA O tipo de razão indica qual ledger ou conjunto de livros é atualizado pela transação.11 2 Compreendendo Entradas do Diário Intercompany Uma Moeda Estrangeira. A moeda base de uma entrada de diário entre companhias é tipicamente determinada pela moeda da empresa que está associada à conta do razão geral na primeira linha do documento. A moeda da transação na entrada no diário é comparada com a moeda da empresa para Determinar se o lançamento no diário é nacional ou estrangeiro Diferentemente de lançamentos no diário, a moeda base de contas a receber e contas a pagar tran É indicado pela empresa inserida na parte do cabeçalho da transação. Para entradas de diário entre empresas, você pode inserir o valor na moeda nacional ou estrangeira. Quando você insere um valor doméstico, o sistema cria o valor com o número de decimais de A moeda base da empresa Ao inserir um valor em moeda estrangeira, o sistema cria o valor com o número de casas decimais da moeda da transação O número de casas decimais para cada moeda é armazenado na tabela Códigos de moeda F0013 Quando você insere um lançamento contábil com várias moedas , O sistema atualiza o campo GLALT1 na tabela F0911 com 1.Quando você lançar entradas de diário entre empresas, o programa de postagem cria uma entrada de ajuste na tabela F0911 para equilibrar os montantes internos. Contas em moeda são as contas na segunda linha e linhas sucessivas de uma entrada de diário a conta de moeda base é normalmente a conta na primeira linha A entrada de ajuste é idêntica ao registro do razão AA original exceto aquele. O montante é um débito de ajuste ou crédito. O sistema atualiza o campo de código de extensão de linha GLEXTL com AM para torná-lo um registro exclusivo caso contrário, Registro aparece somente no Relatório do Razão e no UTB do Navegador de Tabelas Universal para F0911.O lançamento no diário original e sua entrada de ajuste associada líquida para o valor correto para a moeda base real da conta de moeda não-base.11 2 1 Revisões Para Entradas de Diário Intercompany com Múltiplas Moedas. Depois de lançar um lote de entradas de diário entre empresas para empresas com várias moedas, não é possível revisar as entradas de diário lançadas, mas você pode adicionar entradas de diário ao lote. Quando você inserir um lote de revista intercompanhia Entradas que incluem várias moedas, o sistema usa a moeda da empresa associada à conta do razão geral na primeira linha do documento para Determinar a moeda base do documento Armazena a moeda base na tabela F0911 Ao adicionar entradas de diário a um lote postado, o sistema compara a moeda base do documento, que é armazenado na tabela F0911, com a moeda da revista Entradas que você adiciona para determinar se as entradas são entradas de diário entre empresas para empresas com múltiplas moedas.11 2 2 Exemplo de Liquidação Intercompanhia de Multicurrency. Neste exemplo, você cria um lançamento contábil para 1.000,00 USD para transferir fundos de uma companhia americana 1 para Uma empresa de sociedade francesa 70 A taxa de câmbio é 1 USD 1 08596 EUR.11 2 2 1 Entrada no Diário. Você entra os valores das transações em USD para as empresas 1 e 70, a transação é doméstica porque a moeda do lançamento contábil é a mesma A moeda da empresa da conta na primeira linha da entrada. Esta tabela mostra como o sistema cria entradas no ledger de valores reais de AA. A entrada de ajuste de 85 96 EUR é o valor líquido deste cálculo Ção. Valor estrangeiro do valor da taxa de câmbio da transação já lançado. 1000 00 1 08596 1,000 00 85 96 EUR. O montante total em EUR é de 1.085 96 000 00 1 08596.O sistema não apresenta a entrada de ajuste no formulário de entrada de diário. No entanto, o sistema adiciona a entrada original e a entrada de ajuste e apresenta a No formulário de consulta do Razão de Contas e em todos os diários impressos e relatórios do razão geral.11 2 2 3 Liquidação entre empresas e o sistema de Post. The cria as entradas de diário final que concluir a liquidação entre empresas e manter as empresas 1 e 70 em equilíbrio, Esta tabela.11 2 2 4 Contas T para Assentamentos Intercompanhias de Multicurrency. The sistema cria um lançamento contábil para creditar a conta de dinheiro para a empresa 1 e debitar a conta de caixa para a empresa 70 Ele registra essas entradas em dólares dos EUA USD, Tanto o montante real de AA como os ledgers de moeda estrangeira como mostrado. Figura 11-1 Conta T para entradas de diário entre moedas múltiplas. Quando você lançar o lançamento no diário, o sistema cria uma entrada de ajuste no rebordo AA R para converter o valor em USD para a empresa 70 A taxa de câmbio é de 1 USD 1 08596 EUR O sistema já debitou1,000 00 da empresa 70, pelo que debita um adicional de 85 96, como mostrado. Figura 11-2 Conta T Para entradas de ajuste de multiempresas intercompany. When você afixa a entrada de diário, o sistema cria entradas automáticas adicionais para transferir o dinheiro entre as companhias, como mostrado a conta de contas a receber intercompany é 1291.Figure 11-3 T-account para entradas automáticas de multiempresa intercompany. Para registrar ganhos e perdas não realizados. Imprima o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados de Moeda corrente e, em seguida, conclua as etapas a seguir. Informe a data geralmente o último dia do mês e uma descrição da transação. Na lista de rolagem no meio da janela, insira Uma transação para o ganho ou perda não realizado Esta transação deve ter uma entrada separada de débito e crédito para cada conta que aparece no Relatório de Perda de Ganho Não Realizado de Moeda Todos os valores são registrados em dólares Se a conta for uma conta de imobilizado. Se o Relatório de Perda de Ganho Não Realizado da Moeda mostrar um ganho de moeda para uma conta corrente ou outra conta de imobilizado, creditar a conta Perda de ganho não-realizado de moeda e inserir um montante de débito igual para a conta de troca associada à A conta de perda de ganho de moeda não realizada deve ser uma conta de despesa. Se o relatório de perda de ganho não realizado de moeda mostrar uma perda de moeda para a conta de imobilizado, contabilize a conta Perda de ganho de moeda não realizada e insira um valor de crédito igual para a conta de troca associada Se a conta for uma conta de passivo ou patrimonial. Se o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados da Moeda mostrar um ganho de moeda para uma conta de passivo ou patrimônio, creditar a conta Perda de lucro não-realizado e inserir um valor de débito igual para a conta de troca Associado à conta de passivo ou patrimonial. Se o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados da Moeda mostrar uma perda cambial para a conta de passivo ou patrimonial, Debitar a conta de ganhos de ganho de moeda não realizados e digitar um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimônio. Salvar a entrada de Diário Geral como uma transação recorrente Fazendo isso, você economizará tempo ao registrar seus ganhos não realizados e Perdas em meses futuros Clique no botão Salvar Recorrente a janela Salvar Transações Recorrentes aparecer. Insira um nome para a transação e, em seguida, escolha uma frequência que recomendamos que você escolha Mensalmente eo dia em que você deseja que essa transação apareça na janela Lista de tarefas Clique em Gravar para salvar suas entradas e fechar a janela Salvar transação recorrente. Na janela Entrada de diário geral, clique no botão Gravar para registrar a transação para este mês. Para registrar ganhos e perdas não realizados.